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中國企業境外上市法律盡職調查

更新日期:2016-8-15 9:38:11    來源:www.xcmpla.live瀏覽次數:1101次

近年來,隨著我國資本項目的不斷開放,境內企業境外上市及再融資不斷增多,境外上市公司與境內企業之間發生的投融資交易已成為我國跨境資本流動的主要形式之一。由于涉及到境外因素,中國企業在選擇境外上市時尤其要注意做好法律盡職調查。登尼特就中國企業境外上市應做的法律盡職調查作出如下闡述:

法律盡職調查內容1:發行人設立的情況
發行人設立的程序、資格、條件、方式等是否符合當時法律、法規和規范性文件的規定,并得到相關部門的批準;發行人設立過程中有關資產評估、驗資等是否履行了必要程序,是否符合當時法律、法規和規范性文件的規定。

法律盡職調查內容2:發行人的法律地位
發行人是否依法有效存續,即根據法律、法規、規范性文件及公司章程,核查發行人是否有終止的情形出現。

法律盡職調查內容3:發起人和股東
發起人或股東是否依法存續,是否具有法律、法規和規范性文件規定擔任發起人或進行出資的資格;發行人的發起人或股東人數、住所、出資比例是否符合有關法律、法規和規范性文件的規定;發起人已投入發行人的資產的產權關系是否清晰,將上述資產投入發行人是否存在法律障礙;發起人投入發行人的資產或權利的權屬證書是否已由發起人轉移給發行人,是否存在法律障礙或風險。

法律盡職調查內容4:發行人的股本及演變
發行人設立時的股權設置、股本結構是否合法有效,產權界定和確認是否存在糾紛及風險;發行人歷次股權變動是否合法、合規、真實、有效;發起人所持股份是否存在質押,如存在,說明質押的合法性及可能引致的風險。

法律盡職調查內容5:關聯交易
需要律師核查說明發行人與關聯方之間存在何種關聯關系;核查發行人與關聯方之間是否存在重大關聯交易,如存在,應說明關聯交易的內容、數量、金額,以及關聯交易的相對比重。上述關聯交易是否公允,是否存在損害發行人及其他股東利益的情況。

法律盡職調查內容6:發行人的主要財產
發行人擁有房產、土地使用權、商標、專利、特許經營權等無形資產及主要生產經營設備的情況;需要律師核查驗證上述財產是否存在產權糾紛或潛在糾紛,說明發行人以何種方式取得上述財產的所有權或使用權,是否已取得完備的權屬證書,若未取得,還需說明取得這些權屬證書是否存在法律障礙;需要核查發行人對其主要財產的所有權或使用權的行使有無限制,是否存在擔保或其他權利受到限制的情況;需要核查發行人有無租賃房屋、土地使用權等情況,如有,應說明租賃是否合法有效。

法律盡職調查內容7:發行人的重大債權債務
發行人將要履行、正在履行以及雖已履行完畢但可能存在潛在糾紛的重大合同的合法性、有效性,是否存在潛在風險;發行人是否有因環境保護、知識產權、產品質量、勞動安全、人身權等原因產生的侵權之債和發行人金額較大的其他應收款、應付款是否因正常的生產經營活動發生,是否合法有效。

法律盡職調查內容8:發行人的稅務
發行人及其控股子公司執行的稅種、稅率是否符合現行法律、法規和規范性文件的要求,若發行人享受優惠政策、財政補貼等政策,該政策是否合法、合規、真實、有效;發行人近年是否依法納稅,是否存在被稅務部門處罰的情形。

法律盡職調查內容9:發行人的環境保護和產品質量、技術等標準
發行人的生產經營活動是否符合有關環境保護的要求,近年是否因違反環境保護方面的法律、法規和規范性文件而被處罰;發行人的產品是否符合有關產品質量和技術監督標準,近年是否因違反有關產品質量和技術監督方面的法律、法規而受到處罰。

法律盡職調查內容10:訴訟、仲裁或行政處罰
發行人、發行人的主要股東、發行人的控股公司以及發行人董事長總經理是否存在尚未了結的或可預見的重大訴訟、仲裁及行政處罰案件。 

登尼特為投資者或并購方提供商務盡職調查報告、法律盡職調查報告、財務盡職調查報告、信用盡職調查報告、項目盡職調查報告等服務,如需進一步了解登尼特法律盡職調查報告相關業務,歡迎致電:400-880-8199;或QQ咨詢:2355725082。

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